软件会

首先是看用的什么准则，是2013小企业会计准则，还是2007新会计准则。

如果是2013小企业会计准则，用未来适用法。

第一种情况：退税

借：应交税费——所得税

贷：所得税费用

借：银行存款

贷：应交税费——所得税

月末，用财务软件的结转当期损益功能自动结转

借：所得税费用

贷：本年利润

第二种情况：补税

借：所得税费用

贷：应交税费——所得税

借：应交税费——所得税

贷：银行存款

月末结转损益

借：本年利润

贷：所得税费用

如果用的是2007新会计准则，则适用追溯调整法

第一种情况：退税

借：应交税费——所得税

贷：以前年度损益调整

借：银行存款

贷：应交税费——所得税

手工结转

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

第二种情况：补税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——所得税

借：应交税费——所得税

贷：银行存款

手工结转

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

用追溯调整法时，考虑到利润表和资产负债表的勾稽关系公式，要加补上以前年度损益调整，才能平衡。

具体方法：手工改一下资产负债表的未分配利润的年初数，如果凭证分录是贷：利润分配——未分配利润，则加，反之则减。

具体到金蝶云星空财务软件，也可以参考这篇文章

【概述】关于以前年度损益的调整，一般来说根据会计准则，需要调整的是资产负债表的年初数。例如：是调整的缴纳以前的税金，则需要调整利润分配（如有明细未分配利润，则未分配利润）和对应的应交税费（如果挂的其他科目则是其他科目对应资产负债表的表项）的年初数，前者减去这个数，后者加上这个数。关于这个数的取值，可以直接录入数字，也可以用取数公式：=Acct(,以前年度损益的科目编码,SL,)，SL取数公式为损益表本年累计的发生额，这个取数会比较合理，，也可以用SY,DF,JF,JL,DL取数, 这个可以根据各公司来处理。
如果不想调整资产负债表年初数，也可以在所有者权益变动表里面显示。
如果未作所有者权益变动表，也可以在资产负债表加一行以前年度损益调整，来体现。
如果想在利润表体现，一般不建议，或者在利润表下面加年初未分配利润和以前年度损益调整（类似于合并报表中的个别报表格式）
参考链接：以前年度损益调整导致单体报表不平衡如何处理

财务软件、ERP软件购买、维护，联系13611587156（微信）

相对于电脑硬件，软件（特别企业的办公管理软件）更重视维护。

软件维护是基于“软件即服务”的内涵。

软件的结构：

第一种：传统的客户端/服务器，或者浏览器/服务器结构，这种依赖于操作系统、数据库，而操作系统不断地迭代，从xp已经迭代到了win11，未来可能基于国产操作系统。

软件对新系统的适应性、系统补丁、应用软件的补丁等。

第二种：公有云，这种在部署层面的服务减少了，但应用层面仍然有服务量，比如业务和软件功能的配合，操作层面也有问题要维护。

有些中型软件，开始是有实施服务的，基于当时的企业情况做了导入实施，流程设定等，但过了几年，可能出现了较大的流程变化，需要对软件进行重新实施、这些也可归于维护的范畴，或者叫轻实施、调整式实施。

以上这几种业务，我们都为用户提供。联系电话：13611587156（微信）

厉害的销售都在强调价值营销，就是用了我的产品能给你带来什么价值，价值营销的呈现方式往往是PPT。成单后，产品价值则体现在每一个产品功能中，也就是最终回到产品力。

SAP们强调自己的价值，可能是真有那个功能，不是说用友金蝶们做不出这个功能，用友金蝶们的产品基本都是有继承的，继承自上一版本，然后吸收进一些新的用户需求。在新版使用过程中，继续接受用户提出的需求，提的人多了，会纳入到讨论范围，提的人少，考虑的优先级就低。如果用户特别想用，就只能是自行二次开发。其实SAP的逻辑也一样，不可能所有的功能都做。但有先发优势的软件功能会做得更全，当然卖得也更贵，再加上外资Buffer，销售在做价值营销时就显得更有底气。

虽说没有脱离产品力的价值营销，但因为不同过程面向的人不一样，销售前期就要主动价值营销，前期接触的都是高管，看PPT更符合常规，也节约时间。后期成单负责操作的则是普通员工。前期销售与高管“勾勒未来“，后期实施与员工“深入细节”。

 

背景：一家项目型生产制造企业，自己没有生产，基本全是外包。

他们的ERP选型蛮有代表性的。从厂商、代理商、用户角度都可以有所收获，即一个项目是怎么样从开始到成交的。

1、董事长谈起想用套软件，把自己的业务管理起来，此前仅是财务核算用了金蝶某版本的总账报表

2、董事长跟相关人员聊起这个想法，然后有金蝶代理商通过朋友渠道获得了这个信息，并报备同时联系客户，约面谈。

——从厂商或者代理商的销售角度，熟人介绍是一些项目的商机来源。

3、金蝶目前参与这种项目，大概率首推金蝶云星空，先面谈，沟通需求，演示产品。

4、然后客户的对接人（财务）希望试用产品，一般的销售商是不太可能同意的，因为ERP不同于小财务软件，可以试一下。试ERP软件基本就是一个预实施了。

5、然后客户觉得不满意，联系更多产品和销售商，有用友的也有金蝶的。用友现在主推的是YonSuite、U8C、U8，也可能会考虑T+，而金蝶基本是云星空或者KIS旗舰版。（K3Wise已经退出销售）

6、最终用户是选择了U8，我们排除非技术因素，比如有决定权的人跟谁的关系更好。看一下为什么是U8。

（1）功能全

很多用户在选软件时，会罗列一大堆的需求，但往往缺少有个总控部门来把握需求，而仅仅是哪个部门的头在单位更有发言权，他的意见就占了主导。比如有个用户老板的小舅子主管的物流声音最大。提了一大堆的需求。但这些需求相对于生产、财务核算其实是比较次一些位置的。

那U8的功能全就有一定的优势，当然这些功能不能用起来，用起来效果又怎么样，那是另一回事。

U8有全部传统ERP的功能，包括HR，但云星空原生没有HR功能。

用户更看重他想要的功能有没有。并不是每个用户都能接受多套软件集成的方案。

（2）老牌子

好多领导并不关心这行，可能年轻时听说过有个ERP叫U8，然后就留下了印象。

（3）“买断”

当然这是个加引号的买断，因为U8事实上也有生命服务周期的。但相对于其它订阅的云产品，U8这种“买断”可能更为用户接受。

用户可能没有时间来试用或者了解产品，对产品的了解基本都来自于销售的介绍。此处插入一个据说是某大厂的高管面试题：桥标明承重700kg，现在一头800kg的牛怎么才能过桥。标准答案，牵着过去就是了，因为一般的桥都会放有设计余量，如果你真倒霉，桥塌了，那可能也是小概率事件。也就是对高管、对销售来说，即使现在的产品某些功能不具备，也大胆承诺，因为大概率将来用不到。或者”塌了再说呗“。

对销售商而言：“敢于承诺”，再加上搞好客户关系。而用户的项目负责人呢，会列几个候选，拿给老板，老板挑个便宜的。据说：选择的另一个因素是有家同行也在用。这个理由似乎成立、又似乎不成立。

对于金蝶云星空企业版买断最终也没有成交（据说当地金蝶分公司也参与了），推测可能是价格高于了U8。

回到产品本身，用户如果想省钱，似乎应该选择用友T+，推测有两个因素影响了没有选T+，一是因为T+专属云有强制服务费，二是有的地区大的用友代理商可能不代理T+，他们肯定是优先完成自己的代理任务。

从产品来说，金蝶云星空比T+更有优势。

（1）支持集团应用，

（2）可以用全并行序列来实现“全作业”管理，更吻合项目制造企业的实际管理场景。

如果金蝶分公司也参与，推测要么是价格贵了，要么也没有抓住全并行序列这种方案。还是用了BOM分层的方案。

最终是产品力最弱的U8拿到了项目，只能是销售的话术打动了用户，包括最终的总造价相对较优。然后也没有人向用户详细说明T+专属云的优势。

可能有人要杠：凭啥说U8产品力弱。

U8是老架构，很多用户用U8大多只是财务进销存，能用到生产和成本不多，用到车间管理的就更少。而且说U8的产品力弱是相对于现在更新架构软件而言的。

可能是在同样是“买断”的逻辑下，更便宜，然后又有同行在用，最终使得这家客户选择了产品力最弱的U8。那如果这个推论成立，看来U8要焕发又一春了，因为用友金蝶“买断”的产品越来越少了。